税收恐慌：增值税对迪拜华人而言有什么影响？

税收恐慌：增值税对迪拜华人而言有什么影响？

近期关于迪拜即将实行增值税政策的“新闻”在朋友圈传的沸沸扬扬。

似乎大家都陷入了一种税收恐慌当中，人人挂在嘴边的都是“赶紧XXX，马上就要收税了。”，“本来经济就不景气，还要收税”...

那么阿联酋实行税收政策对于迪拜华人来说到底意味着什么呢？

什么是增值税？

这条法律的正式名称是2017年第8号联邦法令，增值税（FederalDecreeLawNo.(8)of2017onValueAddedTax）。（文章末尾附件中有该条法律原文的英文版本）

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

也就是说你让这个商品增值了多少，就按照增值额度按比例进行缴税，现在阿联酋增值税暂定为5%，全球最低。

为什么要收增值税？

几十年来，海湾合作委员会国家的经济基本主要受益于高昂的油价。然而，近年来，原油需求下降，全球竞争加剧，每桶原油价格从2008年的147美元下降到了今天的约50美元，这迫使海合会国家

寻求其他收入来源，实现经济多样化从而保持全球竞争力

。

增值税对商品和服务征收标准税率（5％）？

虽然总的来说就是这一句话可以概括，但实际上还有一些细枝末节的地方需要我们去理解，例如：

1-不是所有行业都会被征税。

2-对于公司企业来说会有一些新的税收术语需要学习。

3-一些东西-例如电子服务的供应地点-可能很难定义。

4-海湾合作委员会是一个海关工会，所以在执行国家增值税法律的同时保持跨国经济集团的利益将会是一个挑战。

5-一些海湾合作委员会国家（如阿联酋）比其他国家领先推出增值税，

其他GCC国家可能不会在2018年1月1日实施增值税

。

为什么不是所有东西都征税？

1-一些商品和服务（例如教育和医疗保健）是提供社会福利的，所以政府不希望它们的成本上升。

2-一些土地是无法创造收益的所以也不可能征税，增值税是以消费为基础的。

3-有些事情（例如某些金融服务）难以征税。

一些商品和服务不征税是因为它们属于被豁免行业，还有一些是因为它们的税率为0％（零级供应品）。所有这些服务和消费对于消费者来说都是免税的，但是究竟属于免税行业还是零级供应品，这将会对供应的应税实体产生很大的影响。

哪些行业是免税的？

保健，教育，某些食品，某些类型的房地产交易以及本地运输等，且不同成员国之间对免税行业的定义会有不同。

出口的商品也是零税率，这也就意味着

出口商可以要求退税

。

增值税的优点是什么？

增值税将是政府增加收入最有效和透明的方式，国际货币基金组织预测，

GCC国家可以通过实施增值税来将GDP提高1.5％

。这将有助于GCC国家将经济多样化，远离石油，并继续履行公共服务任务。

华人企业需要知道些什么？

一些企业将需要了解“有关商品/服务”，“反向收费”，“视为供应”和“增值税集团”等概念，当然这都是应税贸易商需要学习的，消费者不需要担心。

为什么“供应地”会成为企业面临的难题？

识别货物的供应地点通常比服务更容易。但即使是商品，如果供应涉及出口或进口，也有特殊规定。例如取决于供应是否直接提供给最终消费者，对方是否是注册接收方，接收方是居民还是非居民，出口/进口是在海合会内部还是外部，即使在GCC内部，另一国是否也实施了增值税法。水和能源进出口还有特殊规定。

所有这些变量都可能影响纳税方式及额度，详细细节在执行规定中都有说明。

自由区也会受到影响吗？

有些自由区会被视为“国外”，因此不在增值税法的管辖范围之内。具体细节参见法律原文的执行条例。

但需要注意的是，如何处理金融自由区，如

ADGM和DIFC

，仍有待观察。

他们可能与其他自由区的待遇不同

。

消费者购买商品的价格是否包含增值税？

“广告”价格必须包含增值税。这意味着商店明码标价都是包含增值税的，清晰明确的告诉消费者，

标价就是最终价格，不需要再额外付5%的税费

。但某些情况下，价格可能不包括税费（如批发），具体将在执行条例中予以解释。

来迪拜旅游的游客能否退税？

根据“增值税法”规定，执行条例可能包含非居民为出口的阿联酋提供的货物退还税款的条件。所以答案是

“很有可能”

。

新的增值税法还涉及什么？

有关资本资产税务处理，纳税申报和坏账准备的税务调整，分摊办法，样品税和商业礼品税以及关联方用品的规定。如果您还在使用阿联酋迪拉姆以外的货币开发票，则必须转换。逃税的处罚也在法律中得到提及。

2017年关于税收程序的第（7）号法律中更详细的规定了逃税（这是一种刑事犯罪）的处罚条例

。

增值税将如何影响小型企业的业务？

如果您的

企业年营业额达Dhs 375,000，您将被迫注册为增值税供应商

。如果您只达到了该标准的50％，您可以

自愿注册成为增值税供应商。

要注意的是，

增值税不是商业费用，而是购买产品时最终传递给最终消费者的成本。

企业只是作为“收货代理人”，代表政府收税。

当然，注册成为合法增值税供应商会带来一些

间接成本

，这或许会对你的业务带来部分影响，包括定价，现金流，财务报告，税务会计，供应链和合规流程等。

但如果你不按照法律缴税你的损失会更大，

逃税处罚金额至少为Dh500，最高可达相关可支付增值税金额的5倍。